Я знаю, ви зайняті тим, що просто намагаєтеся заробити на життя, сплатити штраф за паркування та впоратися з тим клієнтом, який зараз у стані істерики. Але давайте швидко поговоримо про податкові ставки. Це не надто захоплююче, але важливо.

Одне з найбільших непорозумінь у сфері особистих фінансів: люди думають, що як тільки їхній дохід переходить у вищу податкову категорію, весь їхній дохід оподатковується за цією вищою ставкою.

Ні. Це не так працює.

Це непорозуміння коштувало людям реальних грошей — і, що гірше, відлякувало їх від прагнення заробляти більше.

Система оподаткування доходів працює як багатошаровий торт. Кожен шар доходу має свою ставку податку. Коли ваш дохід зростає, оподатковуються лише ті долари, що належать до цього конкретного шару, за ставкою цього шару. А долари, які ви заробили нижче цього рівня? Вони залишаються там, де є, за нижчими ставками. Ніхто нікуди не переходить.

Дядько Сем звільняє від оподаткування нижній шар

Перш ніж ставки податку на доходи почнуть діяти, ми можемо застосувати стандартний відрахування або деталізований відрахування. 

Стандартний відрахування: ніяких квитанцій. Ніяких таблиць. Ніяких сліз. Перша частина вашого доходу зменшується на фіксовану суму і взагалі не оподатковується.

Сума залежить від вашого статусу при поданні податкової декларації. Після застосування відрахування починають діяти ставки податку, наведені у таблиці вище.

Деталізовані відрахування: якщо ви вважаєте, що сума деталізованих відрахувань перевищить суму стандартного відрахування, ви обираєте деталізовані відрахування. Сюди входять такі статті, як відсотки за іпотеку, податки на нерухомість, пожертви, медичні витрати (понад порогову суму) та інші. Це НЕ є бізнес-витратами; вони розраховуються окремо. Слідкуйте за моїми поясненнями.

Правило просте: ви обираєте те, що більше. Якщо сума ваших деталізованих відрахувань перевищує стандартне відрахування, ви обираєте деталізовані відрахування. Якщо ні, ви обираєте стандартне відрахування і заощаджуєте собі паперову роботу.

Ви неодружені та заробили 120 000 доларів? Давайте розберемося.

Ось «торт доходів» і ставки податку на доходи для кожного шару, якщо ви подаєте декларацію як одинока особа і заробили 120 тис. доларів оподатковуваного доходу. 

Так, це виглядає інакше, ніж у таблиці ставок податку вище, яка починається з 0 доларів. Це тому, що IRS орієнтується на ваш оподатковуваний дохід, який визначається ПІСЛЯ застосування стандартного або деталізованого відрахування.

Ось ці рівні:

• Перші 16 100 доларів не оподатковуються, якщо ви користуєтеся стандартним відрахуванням, а потім:
• 10 % податку з перших 12 400 доларів = 1 240 доларів
• 12% податку на наступні 38 000 доларів (від 12 401 до 50 400 доларів) = 4 560 доларів
• 22% податку на решту 53 500 доларів (від 50 401 до 103 900 доларів) = 11 770 доларів

Загальний федеральний податок на доходи: 17 570 доларів

З валового доходу в розмірі 120 000 доларів ви сплачуєте 17 570 доларів федерального податку на доходи.

Ефективна ставка податку — фактичний загальний відсоток, який ви сплатили, — становить 14,6%.

Гранична ставка податку — найвища ставка, за якою ви сплачували податок, — становить 22%. Але вона застосовується лише до останньої частини доходу.

Ось чому заробляння більших грошей ніколи не призводить до того, що ви забираєте додому менше. Ви не сплачуєте більше податку з усього свого доходу, заробляючи більше та переходячи в іншу податкову категорію. Цей міф має зникнути. Заробляти більше грошей означає заробляти більше грошей!

Ви сплачуєте вищу ставку лише з тієї суми, яка переходить у наступну податкову категорію.

Зріжте верхню частину «торта» — як внески у ваш дооподатковуваний план Solo 401(k) та HSA знижують ваші податки

Ось тут і починається найцікавіше. Коли ви робите внески до Solo 401(k) до оподаткування або на рахунок HSA, ви відрізаєте дохід прямо з верху торта, тобто з найвищої податкової групи. Найдорожчий шар — зник, або принаймні частково зник.

Розглянемо наш приклад із сумою 120 000 доларів: припустимо, ви внесли 12 000 доларів у свій план «Solo 401(k)»:

• Ви вивели 12 000 доларів із 22-відсоткової ставки оподаткування (12 000 доларів × 22 % = 2 640 доларів). Це 2 640 доларів податків, які ви врятували від IRS.

А ще краще те, що ці 12 000 доларів, які ви вклали у свій Solo 401(k) (або IRA + HSA для фрілансера, що отримує дохід за формою W-2), будуть зростати в середньому приблизно на 7%. За 25 років 12 000 доларів, що приносять 7% річних, перетворяться на приблизно 68 700 доларів. Робіть це щороку протягом 25 років — і в підсумку отримаєте 1,04 мільйона доларів.

Так. Хіба складні відсотки не вражають?

А як щодо державного податку?

Якщо у вашому штаті стягується податок на доходи, це може бути фіксована ставка, як, наприклад, в Іллінойсі та Колорадо. Такі штати, як Каліфорнія, Нью-Йорк та округ Колумбія, використовують ту саму прогресивну багаторівневу систему, що й федеральний уряд, але їхні податкові ставки та шкали різняться залежно від штату.

В обох випадках внески до Solo 401(k) зменшать ваш оподатковуваний дохід на рівні штату. У Пенсільванії та Нью-Джерсі діють деякі дивні правила щодо пенсійних рахунків, тож будьте обережні.

Не забувайте про HSA

Рахунок HSA також дає право на податкову знижку і може ще більше зменшити ваш оподатковуваний дохід. Використовуйте його для оплати медичних витрат або робіть так, як я: використовуйте його як інвестиційний рахунок і дайте йому примножуватися. У 2026 році ви можете внести:

• 4 400 доларів для фізичних осіб
• 8 750 доларів для сім’ї

Ці гроші залишаються вашими. Це не той випадок, коли «не використав — втратив», як у випадку з рахунком FSA. Ви повинні мати відповідний план медичного страхування.

«Я просто куплю більше обладнання для свого бізнесу, щоб платити менше податків». Можливо, варто переглянути це рішення.

Якщо вам дійсно ПОТРІБНО більше обладнання для вашого бізнесу, щоб отримати більший дохід, або ви прискорюєте купівлю обладнання у високоприбутковому році, то, звичайно, так.

Ваша мета як підприємця проста: мінімізувати витрати, максимізувати прибуток. Так, ви сплатите податок з більшого прибутку, але ці гроші залишаться у вас. Витратьте трохи, а решту інвестуйте, щоб створити майбутнє багатство.

Ваш Solo 401(k) — довгострокова стратегія

Ось у чому полягає довгострокова стратегія:

Вносячи кошти в Solo 401(k) та HSA, ви зменшуєте податки, які мали б сплатити, а ваші внески ростуть, не торкаючись податкової служби, протягом десятиліть. Зрештою, ви сплатите податок на доходи при знятті коштів на пенсії — але більшість людей заробляють на пенсії менше, ніж у роки найвищого заробітку. Це означає, що ваші зняття коштів потраплятимуть у нижчі податкові ставки, і загалом ви сплатите менше.

У чому справжня сила? У безподатковому накопиченні з ефектом складного відсотка. Ваш внесок у повному обсязі зростає рік за роком, не піддаючись оподаткуванню.

Більше інформації від Кріса читайте на його сайті Freelancer Finance.