Ok, tant d'entre nous ne sont pas en train de se retirer tôt. Mais l'IRS, dans sa sagesse, a fixé 591⁄2 comme l'âge à lequel vous êtes permis d'avoir votre propre argent maintenant, pour des comptes tels que un Solo 401(k) et un Roth IRA.

Si vous êtes plus tard dans votre carrière de freelance et en regardant une sortie anticipée — ou juste une vitesse plus lente — vous supposez probablement que votre argent est enfermé jusqu'à alors, ou, si vous êtes en train de commencer, vous pouvez être prudent de verrouiller votre moolah pour ce qui se sent comme une éternité. Ne t'inquiète pas.

L'argent n'est pas verrouillé ; il est clôturé.

Et il y a deux portes : la règle 72(t) et la règle 55. Les deux vous laissez sortir l'argent tôt sans la pénalité de 10%. Il existe également des dispositions sur les retraits d'urgence, mais c'est un article pour un autre jour.

Pourquoi cela importe

Le conseil habituel de certains rando sur Instagram est de mettre tout dans un compte de courtage imposable parce que vous pouvez y accéder à tout moment. Oui, les comptes de courtage imposables sont excellents (j'en ai un), mais sauter un Solo 401(k)* ou un Roth IRA signifie manquer sur les avantages d'économie d'impôt incroyables que ces comptes offrent. * Oui, les freelanceurs, vous pouvez avoir votre propre 401(k) où vous êtes l'employeur et l'employé!

L'investissement est l'ultime coup de poing indépendant

Le but ici pour nous freelancers est de mettre 10-20% (plus si vous pouvez) de notre revenu brut dans un Solo 401(k) et/ou Roth IRA (à l'intérieur de ces comptes, envisager d'investir dans un simple Index Target Date Fund). L'idée est que l'argent augmente en franchise d'impôt et en franchise d'effort pendant des décennies pendant que nous hustons au jour le jour.

Ce côté va littéralement vous faire des millions en arrière-plan sur une carrière de 40 ans. Ne tardez pas.

Règle 72.t) : paiement périodique sensiblement égal

La règle vous permet de prendre des paiements à tout âge. Les captures:

• Le plan doit être exécuté pendant au moins cinq ans ou jusqu'à 591⁄2, selon le cas : Commencez à 50, et vous y êtes depuis près d'une décennie.
• Une fois qu'il commence, vous ne pouvez pas l'arrêter ou le changer sans être pénalisé, sauf dans des cas très étroits.
• Trois méthodes de calcul IRS définissent votre paiement : RMD (plus bas, recalculé annuellement), amortissement fixe et annuitation fixe. La fidélité a une calculatrice.
• Vous pouvez avoir plusieurs plans 72(t).
• Tu peux continuer à travailler. À temps plein, même. Personne ne doit raccrocher.
• Les distributions sont imposées en tant que revenu normal (c'est-à-dire le retrait de fonds avant impôt 401(k))

Solo 401(k) et 401(k) l'argent n'est pas admissible directement — vous avez lancé certains fonds dans un IRA d'abord, ce qui signifie que votre plan doit permettre les distributions en service. Évitez d'utiliser les fonds Roth 401(k) ou IRA, car les retraits avant 591⁄2 ne sont pas exempts d'impôt.

Exemple: À l'âge de 53 ans, vous placez un montant fixe de votre Solo 401(k) dans un IRA et vous prévoyez retirer 1 500 $ par mois jusqu'à 591⁄2. C'est quand tout votre Solo 401(k) devient accessible. Vous décidez d'en avoir besoin quelques années plus tard ? Vous pouvez créer un autre plan 72(t) avec une nouvelle IRA et un nouveau montant de retrait et calendrier.

L'article 55

Laissez votre employeur dans ou après l'année où vous atteignez 55 ans, et vous pouvez vous retirer de l'année suivante. Vous pouvez prendre un emploi à temps partiel plus tard et continuer à vous retirer.

Pour nous les opérateurs solos, il s'applique : votre entreprise est l'employeur ; votre Solo 401(k) est le régime. Le problème est que l'IRS n'a jamais expliqué ce que signifie la séparation du service lorsque vous êtes à la fois l'employé et le patron. Pas de conseils, pas de décision de lettre privée, des crickets. Il n'a pas dit oui; il n'a pas dit non. C'est la définition d'une relation malsaine si j'en ai jamais entendu.

La plupart des praticiens pensent qu'une véritable liquidation est admissible — pas à temps partiel, pas à rebaptiser. Les propriétaires de S-corp ont une histoire plus facile, puisqu'ils sont littéralement W-2 employés de leur propre entreprise.

Lequel est le vôtre

• Règle 72(t) sur un IRA renversé. Il fonctionne à tout âge ; il est sans ambiguïté pour les travailleurs indépendants, et vous n'avez pas à fermer quoi que ce soit.
• La règle de 55 - rouler les vieux 401(k)s et les SEP-IRAs dans votre Solo 401(k) d'abord, puis partir pour de vrai.

La dernière ligne

Il y a un but/0. Chaque dollar que vous tirez tôt est un dollar qui cesse de croître. Tirez de l'argent de vos comptes de retraite tôt si les maths fonctionnent à long terme. Ce n'est pas une tirelire à utiliser pour s'amuser.

Parlez à votre comptable ou à un PFC avant de faire quoi que ce soit. Certains comptables ne sont peut-être pas familiers avec cela parce qu'ils sont trop occupés à faire face à un régime fiscal trop complexe. Les PFC seront dessus.

Il s'agit de l'éducation, et non des conseils fiscaux, et l'IRS ne se classe pas sur l'effort.